金融学院《金融业务实验4(国际结算)》课程教学大纲
一、课程基本信息
课程名称：金融业务实验4(国际结算) 课程代码：SY1609
课程类别：实践与实验课程 学 分：1
学 时：18 理论学时：0 实验实践学时：18
面向对象：金融学专业
先修课程：国际金融学、国际结算
二、课程教学目的与要求
本课程是面向金融类专业的实践与实验课程，是国际金融学的一个分支，主要从微观角度探讨国际间货币运动的实务问题，其主要目的在于以最科学、最有效的方法来清算国与国之间以货币表现的债权债务关系。本课程通过真实的案例、流程和单据锻炼学生的实际动手能力，并通过在实践过程中的各项问题的分析与解决，最终提升学生的实践动手能力与创造力。主要讲授跨境结算工具，结算方式和以银行为中心的资金划拨清算方面的知识，是针对结算业务的三要素－结算工具、结算方式、结算路径，从实务操作的角度介绍国际结算票据（汇票、本票、支票）、结算方式（汇款、托收、信用证）、单据及审查等实际操作技能。本课程是国际金融学、国际结算的后续课程，为外汇银行会计、国际融资实务、进出口单证实务课程学习打下基础。
在学习本课程后, 要求学生能够具备以下知识和技能：
1. 了解和掌握国际结算中使用的流通票据及其常用的种类和具体审核原则与操作方法；
2. 了解和掌握国际汇款的流程和操作方法；
3. 了解和掌握托收的流程和操作方法；
4. 了解和掌握信用证的流程和操作方法；
5. 了解打包放款、保理、福费廷等进出口融资的基本流程和操作方法；
最终能够灵活运用各种手段进行境外资金和货币的调拨收付，并具备创新的思考能力。具体内容包括：
汇款 | 托收 | 信用证 | 进出口融资 | |||
汇出汇款 | 汇入汇款 | 出口托收 | 进口代收 | 进口信用证 | 出口信用证 | |
汇出汇款审核 汇出汇款登记 落实汇出资金 签发汇票 票汇通知 电汇通知 信汇通知 头寸偿付 销账结卷 | 汇入汇款审核 汇入汇款登记 汇入汇款通知 解付结卷 | 托收审核 托收登记 托收指示 收汇解付结卷 | 收单审核 进口代收登记 通知赎单 承兑通知 付款结卷 | 开立信用证 开证登记 保证金登记 开证审核 开立信用证 修改信用证 开立修改书 收单付款 到单审单 到单登记 到单通知 授权承兑 付款结卷 | 通知信用证 来证登记 来证通知 通知修改书 修改登记 修改通知 寄单索汇 出口审单 寄单登记 寄单索汇 收汇解付
| 打包贷款 出口押汇 出口福费庭 进口押汇 信托收据 |
三、课程考核要求
要求：金融业务实验4(国际结算)课程是与商业银行国际结算业务紧密相关的实际业务中课程，具有很强的专业性和实务可操作性课程，同时也是一门适应我国银行业务与国际银行业务接轨需要, 与国际惯例紧密联系，具有很强国际性的专业课程。
1. 本课程的考核方式采用实验室上课和考试的全程实践教学方式。要求学习过程中必须参加全程实践上机学习与课后练习，完成票据与单据、汇款、托收、信用证、融资等平时上机实践练习，在实践课程结束参加结业上机考试。平时实践和结业上机考试总评达到合格要求才能获得相应的学分，侧重考核学生利用所学知识综合分析和解决实际问题的能力。
2. 同时本课程的考核分为过程考核和结业考核。总评成绩由过程考核成绩和结业考核成绩两部分构成。过程考核成绩占总评成绩的50%，结业考核占总评成绩的50%
3. 过程考核形式可以根据实际情况以课堂表现、上机实验组成，其中课堂表现占总评成绩的10%，平时上机实践占总评成绩的40%。
4. 结业考核形式为闭卷上机实践考试，成绩占总评成绩的50%。
5. 总评成绩=课堂表现*10%+平时上机实践*40%+结业实践考试*60%
四、课程教学基本内容、学时分配和教学环节安排
《金融业务实验4(国际结算)》学时分配如下：
内容 | 理论学时 | 实验（实践）学时 |
第一章国际结算系统简介与单据、票据基础 | 0 | 1 |
第二章国际结算中的票据业务实践 | 0 | 2 |
第三章境外汇款业务实践 | 0 | 2 |
第四章托收业务实践 | 0 | 3 |
第五章信用证业务实践 | 0 | 6 |
第六章其他结算方式业务实践 | 0 | 2 |
第七章综合运用业务实践 | 0 | 2 |
合计 | 0 | 18 |
第一章 国际结算系统简介与票据单据基础
本章教学目的与要求：通过本章的学习可以从整体上把握本实践系统的的大致框架和国际结算票据与单据的基本内容。
本章教学重点：国际结算的常用票据与单据。
本章教学难点：国际结算的单据种类和特性，国际结算中的汇票、本票、支票
（一）国际结算系统概述
（二）国际结算常见单据
（三）国际结算的基本票据汇票、本票、支票
（四）国际结算的票据行为操作方法
第二章 国际结算中的票据业务实践
本章教学目的与要求：票据是国际结算业务中必不可少的结算工具，因此是本课程的一个中心内容。通过本章的学习要求学生对各种票据要从理论和实务两个方面全面领会。本章要求在了解与掌握流通票据的基本特征、票据权利以及票据分类基础上，熟练完成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。比较与掌握汇票、本票以及支票的异同及各种行为。
本章教学重点：票汇票的内容和汇票行为；本票的定义与要件、本票与汇票的主要区别；支票的必要项目、支票的止付与退票、划线支票与非划线支票。
本章教学难点：票据的形式要件与汇票、本票、支票的多种行为。
第一节 汇票
（一）汇票的要式项目
（二）汇票的票据行为：出票、背书、承兑、提示、支付行为实验
第二节 本票与支票
（一）本票及其票据行为：出票、背书、提示、支付行为实验
（二）支票及其票据行为：出票、提示、支付行为实验
第三章 境外汇款业务实践
本章教学目的与要求：通过本章学习可以使学生系统掌握汇款结算方式业务流程和操作规范。本章要求了解与掌握境外汇款的基本要素、特征和流程。熟练完成汇款的申请、审核登记、汇款、汇入登记审核、收汇、通知以及解付行为。
本章教学重点：汇款的汇出与汇入的业务流程、汇款的头寸调拨和汇款的退汇。
本章教学难点：汇款汇出与汇入的业务流程、头寸调拨。
第一节 汇款基本知识
（一）汇款的定义与种类: T/T，M/T，D/D
（二）汇款头寸拨付
第二节 汇出方与汇出行汇出业务实验
（一）汇款的申请
（二）汇款的审核、登记、汇出
第三节 汇入行与收款方汇入业务实验
（一）汇款的汇入审核登记
（二）汇款的收汇
（三）汇款的通知到账、
（四）汇款的解付
第四章 托收业务实践
本章教学目的与要求：通过本章学习可以使学生系统掌握托收结算方式的业务流程和操作规范。本章要求了解与掌握托收的流程，并熟练完成托收的委托、审核登记、发出托收指示寄单、托收指示登记审核、到单通知、进口商承兑付款交单、解付、托收收款、到账通知等行为。
本章教学重点：托收的业务流程，托收的交单方式，托收的偿付，托收业务中的融资。
本章教学难点：托收的业务流程，托收业务中的融资。
第一节 托收的基础知识
（一）托收的申请书与托收指示
（二）托收的类别: 光票托收Clean Collection, 跟单托收Documentary Collection
（三）托收交单条件：付款交单D/P、承兑交单D/A、远期付款交单D/P at XX days after sight
第二节 出口商托收委托实验
（一）出口商托收委托申请
（二）出口商托收交单
第三节 出口行托收实验
（一）汇入审核登记
（二）编制托收指示
（三）发送托收电文
第四节 进口行代收实验
（一）托收指示审核登记
（二）到单审查
（三）通知赎单
第五节 进口商赎单实验
（一）进口商签收通知书
（二）验单付款或承兑再付款
第六节 出口行收款结卷实验
第五章 信用证业务实践
本章教学目的与要求：信用证是目前最重要的国际结算方式，通过本章学习要求学生对跟单信用证这一结算方式实务进行全面理解和把握。熟悉即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证的开立格式和操作流程、熟悉可转让信用证、对背信用证、循环信用证、对开信用证、预支信用证所适用的贸易形式。
本章教学重点：信用证的内容与业务流程；信用证的开立、修改和撤销；信用证的通知；信用证的交单与审单；信用证的款项调拨；处理流程。
本章教学难点：信用证的内容和业务流程；信用证的修改和撤销；可转让信用证、对背信用证的处理及区别。
第一节 信用证的基础
（一）L/C 定义
（二）信用证的特性
第二节 L/C流程
（一）申请开证
（二）开立信用证
（三）通知信用证
（四）交单
（五）审单→寄单
（六）偿付
（七）付款赎单
第三节 信用证的操作实验
（一）进口商信用证申请实验
（二）进口行信用证开立实验（包括审核登记、编制信用证、发送信用证电文）
（三）出口行信用证通知实验（信用证审核登记、翻译、通知）
（四）出口商收证发货交单和出口行收单审核寄单实验（出口商签收通知书、验单发货交单、出口行收单审核、寄单登记、索汇）
（五）进口行到单审核付款或承兑付款实验（到单审单、登记、通知、授权付款或承兑付款）
（六）进口商付款赎单（签收付款通知、授权划款）
（七）出口行付款（收款通知、收汇）
第六章 其他结算融资方式
本章教学目的与要求：熟悉打包放款、保理、福费廷等其它结算融资方式的格式、特点和操作流程。
本章教学重点：打包放款、保理、福费廷的格式，处理流程。
本章教学难点：打包放款、保理、福费廷的处理及区别。
第一节 打包放款
（一）打包放款的定义和性质
（二）打包放款的做法
第二节 国际保理
（一）国际保理的含义
（二）保理服务项目
（三）保付代理的流程
第三节 福费廷
（一）福费廷的定义
（二）福费廷的流程
第七章 国际结算中综合业务操作
本章教学目的与要求：通过对国际结算不同业务的操作理解，全面掌握全面的业务操作，并进行实践考试。
本章教学重点：上机实验考试。
本章教学难点：上机实验考试。
五、课程学习指导与修读建议
国际结算课程是货币金融学、国际金融学、国际贸易的后续课程。主要从微观角度探讨国际间货币运动的理论与实务问题，包括跨境结算工具，结算方式和以银行为中心的资金划拨清算方面的知识，进而传授签发结算票据、境外汇款、托收、信用证、国际保理、福费廷等技能。而这些知识和技能的培养既需要理论知识的学习知晓基本原理，同时又结合商业银行的跨境结算实务操作过程进行深入实践。因此，本课程结合国际通用语言和国际惯例，在实际教学过程中，本课程通过真实的案例进行讲解和实验，在多年的中、英文理论教学的基础上，采用国际结算实务操作系统加强实践教学的效果。因此，本课程要求学生强化金融英语水平，通过反复的业务实践全面掌握国际结算的主要结算工具、结算方式及具体操作，例如对英文汇票、本票和支票的签发与流通；结算单据的审查方法与流程；跨境的汇款业务的流程和操作；跨境跟单托收的流程和操作；跨境的信用证的流程与操作；国际结算融资等的基本业务流程和实务操作，准确、高效掌握国际结算的实践业务技能。
六、推荐教材、阅读书目与电子资源
推荐教材：《国际结算(第4版)》庞红, 尹继红, 沈瑞年编著，中国人民大学出版社，2012年。
阅读书目：
1. 《国际结算（第五版）》，苏宗祥, 徐捷著，中国金融出版社，2010年。
2. 《国际结算(第4版)》，张东祥编著，武汉大学出版社，2011年。
3. 《国际结算(英文版)》，许南，张雅编著，中国人民大学出版社，2013年。
4. 《国际结算与贸易融资实务》，李华根著，中国海关出版社，2012年。
5. 《国际结算:理论•实务•案例(双语教材)(第2版)》，蒋琴儿主编，清华大学出版社，2012年。