金融学院《再保险》课程教学大纲

金融学院《再保险》课程教学大纲

一、课程基本信息

课程名称：再保险                            课程代码：ZX1668

课程类别：专业选修课程                学       分：2

学       时：36        理论学时：36      实验实践学时：0

面向对象：保险学专业

先修课程：保险学、财产保险、人身保险

二、课程教学目的与要求

本课程是面向保险学专业的专业选修课程，主要讲授再保险的基本理论及具体实务，研究再保险的技术知识。本课程是保险学、财产保险和人身保险等课程的后续课程。

在学习本课程后, 要求学生能够具备以下知识与技能：

1. 理解再保险的定义及其与原保险的关系；

2. 了解再保险合同的基本内容；

3. 明确比例再保险和非比例再保险的主要类别及相应条款内容；

4. 掌握再保险安排和规划；

5. 熟悉分出业务及分入业务的经营与管理；

6. 了解国内外再保险市场现状与发展方向。

三、课程考核要求

考核包括过程考核和结业考核两部分。过程考核成绩和结业考核成绩均为百分制，占比分别为30%和70%。

过程考核主要考核学生参与教学活动的积极性（40%）和相关案例分析的效果（60%）。其中，团队案例分析要求学生分组就再保险市场中存在的现象通过理论知识进行分析，并作演示汇报，团队成绩和个人表现分别占比30%。

结业考核为闭卷考试，既考查学生对基本理论和基础知识的掌握，也考查学生运用知识综合分析和解决实际问题的能力。结业考核命题形式可多样化。

四、课程教学基本内容、学时分配和教学环节安排

  《再保险》学时分配如下：

第一章 再保险概述

本章教学目的与要求：通过教学，使学生了解再保险的基本概念、再保险与原保险的联系与区别、再保险的发展简史以及再保险的职能和作用，掌握再保险发展的某些规律，从理论高度认识再保险的重要性。

本章教学重点：再保险的几个基本概念，再保险的发展历史。

本章教学难点：再保险与原保险的联系与区别。

第一节 再保险的几个基本概念

（一）再保险的定义

（二）危险单位、自留额和分保额

（三）再保险的基本分类

第二节 再保险与原保险

（一）再保险与原保险的关系

（二）再保险与共同保险的比较

第三节 再保险的发展历史

（一）海上航运发展与再保险的产生

（二）经济发展与再保险的形式变迁

（三）巨额风险、巨灾风险与现代再保险

（四）国际再保险市场的形成与发展

（五）中国再保险事业的发展

第四节 再保险的职能和作用

（一）再保险的职能

（二）再保险的微观作用

（三）再保险的宏观作用

第二章 再保险合同

本章教学目的与要求：通过的教学，使学生认识再保险合同中的标的、保险事故所指的内容，知道再保险合同的基本条款及所涉及的原保险人与再保险人的权利与义务，了解再保险合同适用的基本原则。

本章教学重点：再保险合同中的标的、保险事故等概念，再保险合同适用的基本原则。

本章教学难点：再保险合同与原保险合同中的概念差异。

第一节 再保险合同概述

（一）再保险合同的概念

（二）再保险合同的性质

（三）再保险合同的标的

（四）再保险合同的保险事故

（五）再保险合同的特点

（六）再保险合同的种类

第二节 再保险合同的基本内容

（一）原保险人的权利与义务

（二）再保险人的权利与义务

（三）再保险合同的基本条款

（四）再保险合同的特殊条款

（五）再保险合同的基本组成部分

第三节 再保险合同适用的基本原则

（一）保险利益原则

（二）最大诚信原则

（三）损失补偿原则

第三章 比例再保险

本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生了解比例再保险的特点与主要形式——成数再保险、溢额再保险，明确两种主要比例再保险的责任、保费和赔款的计算，清楚两种主要形式的特点及运用环境，掌握比例再保险合同的主要条款。

本章教学重点：成数再保险与比例再保险的大致内容，以及比例再保险合同的主要条款。

本间教学难点：成数再保险与比例再保险的责任、保费和赔款的计算。

第一节 成数再保险

（一）成数再保险概述

（二）成数再保险的责任、保费和赔款的计算

（三）成数再保险的特点

（四）成数再保险的运用

第二节 溢额再保险

（一）溢额再保险概述

（二）溢额再保险的三要素

（三）溢额的层次

（四）溢额再保险的责任、保费和赔款的计算

（五）溢额再保险的特点

（六）溢额再保险的运用

第三节 成数和溢额混合再保险

（一）成数合同之上的溢额合同

（二）溢额合同之内的成数合同

第四节 比例再保险合同的主要条款内容

（一）关于责任和范围划分的条款

（二）再保险费率和再保险准备金

（三）分保险佣金与盈余佣金计算

（四）未了责任转移

（五）赔款的处理程序

（六）分保账单和结算

（七）报表

（八）合同的终止、修改

第四章 非比例再保险

本章教学目的与要求：通过教学，使学生了解非比例再保险的产生背景与发展历程，知道非比例再保险的主要方式，熟悉非比例再保险合同的主要条款。

本章教学重点：非比例再保险的主要方式。

本章教学难点：非比例再保险的主要方式。

第一节 非比例再保险的产生与发展

（一）超过损失再保险的初期发展

（二）超过损失再保险的形式演变

（三）超过损失再保险迅速发展的原因

第二节 非比例再保险的主要方式

（一）险位超赔再保险

（二）事故超赔再保险

（三）赔付率超赔再保险

（四）非比例再保险的特点

（五）非比例再保险的应用及利弊

第三节 非比例分保合同的主要条款内容

（一）业务类条款

（二）定义类条款

（三）任何一次事故条款

（四）其他条款

第五章 再保险安排和规划

   本章教学目的与要求：通过教学，使学生了解再保险的安排方式，知道再保险规划的一般内容，学会如何做火险、水险、航空险、人身险、汽车险和责任险的再保险规划。

   本章教学重点：再保险的安排方式。

   本章教学难点：火险、水险、航空险、汽车险、责任险和人身险的再保险规划。

第一节 再保险的安排方式

（一）临时分保

（二）合同分保

（三）预约分保

第二节 再保险规划的一般内容

（一）危险分析和再保险方式的选用

（二）自留额的确定

（三）经营收益匡算

第三节 火险业务再保险规划

（一）自留额和分保额

（二）再保险规划

第四节 水险和航空险业务再保险规划

（一）货运险规划

（二）船舶险规划

（三）航空险规划

第五节 汽车险和责任险业务再保险规划

（一）汽车险规划

（二）责任险规划

第六节 人身险业务再保险规划

（一）人身险业务的再保险分析

（二）寿险业务规划

（三）意外伤害险及健康险业务规划

第六章 分出业务的经营与管理

本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生清楚分出业务经营与管理的概念及相关要求，知道分出业务流程和账单编制的一些细节，掌握不同分出业务手续的差异，了解分出业务的统计和分析工作。

本章教学重点：分出业务经营与管理概述，分出业务手续。

本章教学难点：不同分出业务手续的差异。

第一节 分出业务经营与管理概述

（一）分出业务经营与管理的概念

（二）分出业务管理的范围和一般准则

（三）对各类专业人员的技术要求

（四）分出业务的内部管理

第二节 分出业务流程和账单编制

（一）分出业务流程

（二）分出业务账单

第三节 分出业务手续

（一）临时分保手续

（二）合同分保手续

（三）预约分保的运用

第四节 分出业务统计和分析

（一）分出业务统计

（二）分出业务分析

（三）电子数据处理

第七章 分入业务的经营与管理

本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生了解分入业务的经营与管理大致概念、原则与工作要点，知道再保险公司做分入业务时承保额确定的准则，清楚分入业务的手续。

本章教学重点：分入业务的经营与管理大致概念。

本章教学难点：分入再保险业务的承担。

第一节 分入业务的经营与管理概述

（一）分入业务经营与管理的概念

（二）分入业务经营的原则

（三）分入业务管理的要点

第二节 分入再保险业务的承担

（一）承保额的确定和运用

（二）分入业务的承保

第三节 分入业务的手续

（一）对分保建议的审查和填制摘要表

（二）承保文件的处理

（三）业务账单的收审登录

（四）现金赔款的处理

（五）信用证

（六）到期续转和注销

（七）归档

第四节 分入业务转分手续

（一）关于责任积累和保障的问题

（二）比例转分保合同手续

（三）非比例转分保合同手续

第八章 再保险市场

本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生了解再保险市场的大致分类与构成情况，知道再保险企业的四种的组织经营形式，清楚再保险经纪人的工作内容及在再保险市场中的作用地位，明白当前国内外再保险市场的现状及发展趋势。

本章教学重点：再保险市场概述与再保险的组织经营形式。

本章教学难点：再保险的组织经营形式。

第一节 再保险市场概述

（一）再保险市场的概念

（二）再保险市场的分类

（三）再保险市场的构成

（四）再保险市场的特点

第二节 再保险的组织经营形式

（一）保险公司兼营再保险业务

（二）专业再保险公司

（三）再保险联营

（四）专属保险公司

第三节 再保险经纪人

（一）再保险经纪人概述

（二）再保险经纪人的职能

（三）再保险经纪人的作用

（四）再保险经纪人的选择

第四节 世界再保险市场的发展趋势

（一）世界再保险市场的发展历程

（二）国际再保险市场的现状

（三）世界再保险市场的发展趋势

第五节 世界主要再保险市场

（一）欧洲再保险市场

（二）纽约再保险市场

（三）亚洲再保险市场

第六节 中国再保险市场

（一）中国再保险市场发展的基本特点

（二）中国再保险市场发展展望

（三）发展中国再保险市场的基本思路

第九章 再保险监管

   本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生了解再保险监管的大致内容、方法与手段，清楚当前世界各国对再保险的监管情况。

   本章教学重点：再保险监管的大致内容、方法与手段。

   本章教学难点：有关再保险的几个法律问题。

第一节 有关再保险的几个法律问题

（一）再保险的立法性质

（二）再保险与国际法

（三）再保险与仲裁

（四）再保险与税法

第二节 再保险业务监管的内容、方法与手段

（一）再保险业务监管的内容

（二）再保险业务监管的方法

（三）再保险业务监管的手段

第三节 世界各国对再保险的监管

（一）几种不同的监管方式

（二）再保险人可靠性的评估

（三）我国再保险监管模式的选择

（四）完善我国再保险监管体系的建议

第十章 再保险业务的会计账务和核算

本章教学目的与要求：通过本章的教学，使学生了解再保险业务的核算方法，清楚比例再保险合同和非比例再保险合同的业务账单内容。

本章教学重点：再保险业务的核算方法。

本章教学难点：比例再保险合同的业务账单；非比例再保险合同的业务账单。

第一节 再保险业务的核算方法

（一）业务年度核算法

（二）会计年度核算法

第二节 比例再保险合同的业务账单

（一）合同中有关业务账单的规定

（二）业务账单的项目和说明

（三）业务账单编制程序和格式

第三节 非比例再保险合同的业务账单

（一）合同中有关业务账单的规定

（二）业务账单的编送和格式

（三）临时分保和预约分保业务账单

第四节 再保险业务会计核算

（一）再保险业务会计账务程序

（二）分出再保险业务核算

（三）分入再保险业务核算

（四）再保险业务准备金的核算

（五）再保险业务实行多年期损益核算

五、课程学习指导与修读建议

  本课程强调对学生专业分析能力的培养。因此，在教学内容上，基于课本知识，会穿插一些再保险实务中的典型案例，以巩固学生对课本知识的理解和掌握。教学方式上提倡启发式教学方法的运用，注重课堂教学的师生互动。本课程特别强调学生的自主性学习，会根据学生随机分组就再保险实务中的热点问题进行研究分析并汇报，每个学生都要求在课程中进行案例分析，锻炼自己的专业分析和口头表达技能。在课程学习期间，学生应通过浏览专业网站、阅读专业期刊和书籍来不断拓宽自身的专业视野，提高自身学以致用的能力。

六、推荐教材、阅读书目与电子资源

1. 《再保险（第二版）》，胡炳志、陈之楚主编，中国金融出版社，2006年。

2. 《再保险（第三版）》，杜娟、陈玲编，上海财经大学出版社，2021年。

3. 《再保险法》，埃德尔曼等著，杨帆译，法律出版社，2019年。

4. 《再保险商业逻辑与创新》，盛和泰、江生忠著，南开大学出版社，2019年。

5. 《中国再保险行业发展报告（2022）》，中国再保险（集团）股份有限公司著，中国金融出版社，2022年。

6. 中再集团网址：http://www.chinare.com.cn/

7. 瑞士再保险股份有限公司网址：http://www.swissre.com/

8. 慕尼黑再保险公司网址：http://www.swissre.com/